Аршином общим не измерить...
На прошлой неделе достоянием российской и западной общественности стали результаты аудиторских проверок некоторых российских банков, сделанные по заказу Всемирного банка аудиторскими компаниями из "большой пятерки" еще осенью прошлого года. Результаты этой проверки лишь недавно стали известны журналу Euromoney, который и поспешил довести их до своих читателей.
По результатам проверки 18 российских банков делается заключение о крайне неудовлетворительном финансовом состоянии банков - партнеров Всемирного банка в России. Практически все они, за исключением трех (см. таблицу), имели в сентябре - октябре прошлого года отрицательную рыночную стоимость, а также неудовлетворительные показатели отношения собственного капитала к активам. Вывод, который делают аналитики журнала, претендует, по их мнению, на сенсационность: отсутствие прозрачности финансовой отчетности крупнейших российских банковских институтов является серьезной проблемой для реализации мероприятий по реструктуризации российской банковской системы.
На самом деле ничего принципиально нового в обнародованном отчете не содержится. Тот факт, что у российских коммерческих банков финансовая отчетность, мягко говоря, далека от идеальной, уже давно является секретом полишинеля как для российских, так и для западных финансистов. За последние годы западные партнеры российских банков приобрели некоторый опыт общения с российскими коллегами и давно не полагаются на цифры официальных банковских балансов. Они предпочитают передоверяться многочисленным аудиторским и консалтинговым агентствам, которые и пытаются выяснить реальное финансовое состояние российских кредитных организаций.
Между тем было бы удивительно, если бы западные аудиторы выяснили, что у российских банков в сентябре - октябре прошлого года было все в порядке. И если для западных журналистов, смутно представляющих себе ситуацию в России годичной давности, налет некоторой "сенсационности" при описании результатов аудиторской проверки еще простителен, то совершенно непонятна позиция некоторых ведущих российских СМИ, которые перепечатали материал из Euromoney без "поправки на источник". Для особо забывчивых стоит, наверное, напомнить, что в сентябре прошлого года российская банковская система была полностью парализована. Доллар на валютном рынке взлетел с 6 до 20 руб., а банки фиксировали колоссальные убытки из-за массового невозврата резко подорожавших валютных кредитов. Большая часть этих краткосрочных кредитов была выдана под обеспечение импортных контрактов, выполнение которых после 17 августа стало проблематичным. Лавинообразными темпами росли объемы неплатежей, а банковские картотеки достигли астрономических размеров. Расчетная система страны была полностью парализована. Центробанк начал проведение так называемых расчетных сессий (представлявших собой по сути выкуп пакетов замороженных ГКО для накачивания банков денежной ликвидностью) лишь в конце сентября. Так что нет ничего удивительного в том, что по итогам сентября - октября даже полуправдивые балансы российских банков не блистали финансовым здоровьем. Скорее стоит удивляться тому, как в этой ситуации удалось остаться на плаву первой тройке из проверенных аудиторами 18 банков.
Еще труднее предположить, что в ЦБ не представляли себе масштабов финансовой катастрофы и западные аудиторы открыли руководству ЦБ глаза на реальное положение дел в российский банковской системе. В те дни в Центробанк ежедневно поступало по нескольку десятков ходатайств о предоставлении кредитов либо о разрешении не выполнять банковские нормативы в течение определенного периода времени: в ходатайствах более чем подробно живописались сложности жизни в кризисный период. О крайне тяжелой ситуации в российских банках сообщали и инспектора ЦБ, проводившие банковские проверки в тот период.
Так же не совсем адекватны обвинения Euromoney в том, что ЦБ якобы скрыл результаты проверки банков. Проблема в том, что Банк России не имеет права разглашать результаты ни своих, ни сторонних аудиторских проверок банков без согласия последних. Исключение составляют обязательные ежегодные аудиторские проверки, проводимые в банках - акционерных обществах: согласно Гражданскому кодексу они обязаны раскрывать информацию о своем финансовом состоянии как открытые АО. А те из банков, которые хотели, огласили результаты своих проверок. Все три банка с положительным отношением капитала к активам из верхних строк таблицы не преминули разослать в СМИ пресс-релизы о том, что им удалось успешно пережить российский финансовый кризис.
Впрочем, обвинять журналистов авторитетного западного финансового журнала в некомпетентности выглядело бы несколько самонадеянно. На самом деле статья в Euromoney может свидетельствовать не столько о непонимании российских реалий западными финансовыми аналитиками, сколько о непонятной пока PR-войне, которая раскручивается в последние недели вокруг Банка России в западных СМИ. Напомним, что обвинения ЦБ в сокрытии информации практически совпали по времени со статьей в газете "Вашингтон пост" о якобы вновь открытых фактах незаконного размещения резервов через ФИМАКО и с обнародованным на прошлой же неделе докладом Всемирного банка. В нем ЦБ обвиняется (отчасти вполне справедливо) в необоснованной выдаче стабилизационных кредитов "мертвым" российским банкам (приводится пример выдачи четырех траншей стабилизационного кредита СБС-Агро) и в разбазаривании общественных фондов (public funds) на непродуктивную поддержку неэффективных банков. Против кого именно направлена эта кампания - против руководства Центробанка либо вообще против выдачи кредита МВФ России, - станет ясно уже в ближайшее время. Впрочем, вполне может оказаться и так, что вышедшие в две последние недели статьи никак не связаны между собой и являются случайным совпадением.
Комментарии к таблице
Хотя за девять месяцев кто-то из банков и мог сколько-нибудь серьезно поправить свои дела, сопоставление оценок международных аудиторов с официальной отчетностью российских банков не требует особых комментариев. Результаты, представленные в таблице, можно интерпретировать как свидетельство недостоверности отчетности российских банков (значения взяты из балансов российских коммерческих банков по состоянию на 1 июня 1999 года). Подробно июньские балансы банков мы проанализируем в следующем номере "Ко" - в очередном банковском приложении.
Результаты расширенной аудиторской проверки российских банков
| Банк | Капитал (млн. руб.) | Отно-шение капитала к активам % | Собст-венный капитал, млн. руб. | Сальди-рованные активы, млн. руб. | Отно-шение капи-тала к активам, % |
| Международный промышленный банк | 374 | 3 | 4765 | 50572 | 9 |
| Пробизнесбанк | 113 | 12 | 332 | 1840 | 18 |
| Челиндбанк | 105 | 14 | 416 | 4189 | 10 |
| Уралвнешторгбанк | -458 | -99 | 98 | 1410 | 7 |
| Петровский | -1069 | -97 | 231 | 8228 | 3 |
| Промстройбанк (Спб) | -1683 | -38 | 987 | 30593 | 3 |
| Банк Москвы | -4172 | -79 | 1645 | 20461 | 8 |
| Возрождение | -5974 | -133 | 679 | 20308 | 3 |
| Альфа-банк | -6287 | -78 | 3973 | 29691 | 13 |
| Мосбизнесбанк | -6788 | -106 | -299 | 19440 | -2 |
| Межкомбанк | -8403 | -475 | -1919 | 4168 | -46 |
| Промстройбанк России | -9363 | -316 | -3082 | 10695 | -29 |
| Автобанк | -10538 | -216 | 831 | 11360 | 7 |
| Российский кредит | -13905 | -125 | 522 | 84002 | 1 |
| МЕНАТЕП | -16007 | -83 | 1870 | 44709 | 4 |
| ОНЭКСИМбанк | -27854 | -246 | 4496 | 44003 | 10 |
| СБС-Агро | -32310 | -184 | -13426 | 67517 | -20 |
| Инкомбанк | -67434 | -450 | -3084 | 61483 | -5 |
Источник: Euromoney.
Подписывайтесь на нас:
Еще по теме
